A holland pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás…

A holland pénzmosásról és a terrorizmus finanszírozásának megelőzéséről szóló törvény magyarázatot adott

2018. augusztus első napján a tíz évig hatályban volt a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának megelőzésére vonatkozó törvény (holland: Wwft). A Wwft fő célja a pénzügyi rendszer tiszta tartása; A törvény célja annak megakadályozása, hogy a pénzügyi rendszert pénzmosás és terrorizmus finanszírozása céljából használják bűncselekményekre. A pénzmosás azt jelenti, hogy az illegálisan beszerzett eszközök törvényesekké válnak az illegális származás elhomályosítása érdekében. A terrorizmus finanszírozása akkor fordul elő, amikor a tőkét terrorista tevékenységek megkönnyítésére használják fel. A Wwft szerint a szervezetek kötelesek bejelenteni a szokatlan ügyleteket. Ezek a jelentések hozzájárulnak a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának felderítéséhez és üldözéséhez. A Wwft nagy hatással van a Hollandiában aktív szervezetekre. A szervezeteknek aktívan intézkedéseket kell hozniuk a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának megelőzése érdekében. Ez a cikk megvitatja, hogy mely intézmények tartoznak a Wwft hatálya alá, milyen kötelezettségeket vállalnak ezek az intézmények a Wwft szerint, és milyen következményekkel jár, ha az intézmények nem tesznek eleget a Wwft-nek.

1. Intézmények, amelyek a Wwft hatálya alá tartoznak

Egyes intézmények kötelesek betartani a Wwft rendelkezéseit. Annak felmérése érdekében, hogy egy intézmény alá tartozik-e a Wwft, megvizsgálják az intézmény típusát és az intézmény által végzett tevékenységeket. Előfordulhat, hogy a Wwft hatálya alá tartozó intézménynek ügyfél-átvilágítást kell végrehajtania, vagy jelentést kell tennie egy ügyletről. A következő intézmények vonatkozhatnak a Wwft-re:

• áruk eladói;
• közvetítők áruk vételén és eladásánál;
• ingatlanértékelők;
• ingatlanügynökök és ingatlanközvetítők;
• zálogház-üzemeltetők és lakóhely-szolgáltatók;
• pénzintézetek;
• független szakemberek. [1]

Az áruk eladói

Az áruk eladói kötelesek ügyfél-átvilágítást végezni, ha az eladandó áruk összege legalább 15,000 25,000 euró, és ez a kifizetés készpénzben történik. Nem számít, hogy a fizetés időben vagy egyszerre történik-e. Ha meghatározott áruk, például hajók, járművek és ékszerek eladásakor legalább XNUMX XNUMX euró készpénzfizetésre kerül sor, az eladónak mindig be kell jelentenie ezt a tranzakciót. Ha a fizetés nem készpénzben történik, akkor nincs Wwft-kötelezettség. Az eladó bankszámláján készpénzes letétet azonban készpénzes fizetésnek kell tekinteni.

Közvetítők áruk vételében és eladásában

Ha közvetít bizonyos áruk vásárlásában vagy eladásában, akkor Ön a Wwft hatálya alá tartozik, és köteles ügyfél-átvilágítást végezni. Ez magában foglalja járművek, hajók, ékszerek, művészeti tárgyak és régiségek adásvételét. Az Is nem számít, mennyire magas a fizetendő ár, és hogy az árat készpénzben fizették-e meg. Ha legalább 25,000 XNUMX euró készpénzes fizetéssel történik tranzakció, akkor ezt a tranzakciót mindig be kell jelenteni.

Ingatlanértékelők

Amikor az értékelő ingatlanértékelést végez, és szokatlan tényeket és körülményeket fedez fel, amelyek a pénzmosásra vagy a terrorizmus finanszírozására vonatkozhatnak, ezt az ügyletet be kell jelenteni. Az értékelők azonban nem kötelesek ügyfél-átvilágítást végezni.

Ingatlanügynökök és ingatlanközvetítők

Azok a személyek, akik ingatlan közvetítésével vagy közvetítésével közvetítik, a Wwft hatálya alá tartoznak, és minden megbízásnál ügyfél-átvilágítást kell végezniük. Az ügyfél átvilágításának kötelezettsége az ügyfél partnerére is vonatkozik. Ha gyanú merül fel, hogy egy ügylet pénzmosással vagy terrorizmus finanszírozásával jár, ezt a tranzakciót be kell jelenteni. Ez vonatkozik azokra a tranzakciókra is, amelyekben legalább 15,000 XNUMX eurót fizetnek készpénzben. Nem számít, hogy ez az összeg az ingatlanügynöknek vagy harmadik félnek szól-e.

Zálogházak üzemeltetői és lakóhely-szolgáltatói

A zálogházak üzemeltetői, akik szakmai vagy üzleti ígéreteket nyújtanak, minden ügylet során ügyfél-átvilágítást végeznek. Ha egy tranzakció szokatlan, akkor ezt a tranzakciót jelenteni kell. Ez vonatkozik minden olyan ügyletre, amely legalább 25,000 XNUMX eurót tesz ki. Azon lakóhely-szolgáltatóknak, akik üzleti vagy szakmai alapon harmadik felek számára elérhetővé teszik a címet vagy a postai címet, az ügyfeleknek kellő gondosságot kell elvégezniük minden ügyfélnél. Ha gyanítható, hogy pénzmosás vagy terrorizmus finanszírozása jár a lakóhely biztosításával, akkor az ügyletet be kell jelenteni.

Pénzintézetek

A pénzügyi intézmények körébe tartoznak a bankok, pénzváltók, kaszinók, vagyonkezelő irodák, befektetési intézmények és egyes biztosítók. Ezeknek az intézményeknek mindig ügyfél-átvilágítást kell végezniük, és be kell jelenteniük a szokatlan ügyleteket. A bankokra azonban eltérő szabályok vonatkozhatnak.

Független szakemberek

A független szakemberek kategóriájába a következő személyek tartoznak: közjegyzők, ügyvédek, könyvelők, adószakértők és adminisztratív hivatalok. Ezeknek a szakmai csoportoknak ügyfél-átvilágítást kell végezniük és szokatlan tranzakciókról kell beszámolniuk.

Azok az intézmények vagy szakemberek, akik önállóan, szakmai alapon végeznek tevékenységeket, amelyek megfelelnek a fent említett intézmények által végzett tevékenységeknek, szintén a Wwft hatálya alá tartozhatnak. Ez magában foglalhatja a következő tevékenységeket:

• cégek tanácsadása a tőkeszerkezet, az üzleti stratégia és a kapcsolódó tevékenységek területén;
• tanácsadás és szolgáltatásnyújtás a társaságok egyesülésének és felvásárlásának területén;
• társaságok vagy jogi személyek alapítása vagy irányítása;
• társaságok, jogi személyek vagy társaságok részvényeinek vétele vagy eladása;
• társaságok vagy jogi személyek teljes vagy részleges megszerzése;
• adózással kapcsolatos tevékenységek.

Annak meghatározása érdekében, hogy egy intézmény alá tartozik-e a Wwft, fontos, hogy szem előtt tartsuk az intézmény által végzett tevékenységeket. Ha egy intézmény csak információkat szolgáltat, akkor az intézmény elvileg nem tartozik a Wwft hatálya alá. Ha egy intézmény tanácsot nyújt az ügyfeleknek, akkor az intézmény a Wwft hatálya alá tartozik. Az információszolgáltatás és a tanácsadás között azonban vékony vonal van. Ezenkívül a kötelező ügyfél-átvilágítást akkor kell elvégezni, mielőtt az intézmény üzleti megállapodást köt az ügyféllel. Ha egy intézmény kezdetben úgy gondolja, hogy csak az ügyfeleknek kell információt szolgáltatni, de később úgy tűnik, hogy tanácsot is adtak vagy meg kellett volna adni, akkor az előzetes ügyfél-átvilágítási kötelezettség nem teljesül. Az is kockázatos, hogy egy intézmény tevékenységeit olyan tevékenységekre osztják, amelyekre a Wwft vonatkozik, és olyan tevékenységekre, amelyek nem tartoznak a Wwft hatálya alá, mivel ezen tevékenységek közötti határ nagyon homályos. Ezenkívül előfordulhat, hogy az önálló tevékenységek nem tartoznak a Wwft hatálya alá, de ezek a tevékenységek Wwft-kötelezettséggel járnak, amikor összekapcsolódnak. Ezért fontos előre meghatározni, hogy az Ön intézménye alá tartozik-e a Wwft.

Bizonyos körülmények között egy intézmény a holland vagyonkezelői hivatal felügyeleti törvényének (Wtt) hatálya alá tartozik, nem pedig a Wwft. A Wtt szigorúbb követelményeket tartalmaz az ügyfél-átvilágítással kapcsolatban, és a Wtt hatálya alá tartozó intézményeknek engedélyre van szükségük tevékenységük végzéséhez. A Wtt szerint a lakóhelyet biztosító és további tevékenységeket is folytató intézményekre a Wtt vonatkozik. Ezek a további tevékenységek jogi tanácsadásból, az adóbevallások gondozásából, az éves beszámolók elkészítésével, értékelésével és nyomon követésével kapcsolatos tevékenységek lebonyolításából, vagy az ügyintézés fenntartásából, vagy egy vállalat vagy jogi személy igazgatójának megszerzéséből állnak. A gyakorlatban a lakóhely biztosítását és a további tevékenységek lebonyolítását gyakran két különböző intézmény irányítja annak biztosítására, hogy ezek az intézmények ne kerüljenek a Wtt hatálya alá. Ez azonban már nem lesz lehetséges, amikor a módosított Wtt életbe lép. E törvénymódosítás hatálybalépését követően azok az intézmények is a Wtt hatálya alá tartoznak, amelyek megosztják a lakóhely igazolását és két intézmény között további tevékenységek folytatását. Ez azokat az intézményeket érinti, amelyek maguk folytatnak kiegészítő tevékenységeket, de az ügyfelet egy másik intézményhez irányítják a szolgáltató vagy a lakóhely számára (vagy fordítva), valamint azokat az intézményeket, amelyek közvetítőként lépnek fel azáltal, hogy az ügyfelet kapcsolatba hozzák különféle olyan felekkel, amelyek lakóhelyet biztosíthatnak és képesek folytatni további tevékenységek. [2] Fontos, hogy az intézmények megfelelő áttekintéssel rendelkezzenek tevékenységükről annak meghatározása érdekében, hogy melyik törvény vonatkozik rájuk.

2. Ügyfél-átvilágítás

A Wwft szerint egy intézmény, amelyre a Wwft vonatkozik, ügyfél-átvilágítást végez. Az ügyfél-átvilágítást el kell végezni, mielőtt az intézmény üzleti megállapodást kötne az ügyféllel, és mielőtt szolgáltatásokat nyújtana. Az ügyfél-átvilágítás többek között azt jelenti, hogy az intézménynek meg kell kérnie ügyfelei személyazonosságát, ellenőriznie kell ezeket az információkat, rögzítenie kell azokat és öt évig meg kell őriznie.

A Wwft szerinti ügyfél-átvilágítás kockázatorientált. Ez azt jelenti, hogy az intézménynek vállalnia kell a kockázatokat a saját társasága jellege és nagysága, valamint a konkrét üzleti kapcsolatok vagy ügyletek tekintetében. Az átvilágítás intenzitásának összhangban kell állnia e kockázatokkal. [3] A Wwft az ügyfél átvilágításának három szintjét foglalja magában: szabványos, egyszerűsített és továbbfejlesztett. A kockázatok alapján az intézménynek meg kell határoznia, hogy a fent említett ügyfél-átvilágítások közül melyiket kell elvégezni. Az ügyfél-átvilágítás kockázatalapú értelmezése mellett, amelyet szokásos esetben el kell végezni, a kockázatértékelés oka lehet az egyszerűsített vagy fokozott ügyfél-átvilágítás elvégzésének is. A kockázatok értékelésekor a következő szempontokat kell figyelembe venni: az ügyfeleket, az intézmény működésének országait és földrajzi okait, valamint a nyújtott termékeket és szolgáltatásokat. [4]

A Wwft nem határozza meg, hogy az intézményeknek milyen intézkedéseket kell hozniuk ahhoz, hogy egyensúlyba hozzák az ügyfél átvilágítását a tranzakció kockázatérzékenységével. Fontos azonban, hogy az intézmények kockázatalapú eljárásokat hozzanak létre annak meghatározása érdekében, hogy az ügyfél átvilágítását milyen intenzitással kell elvégezni. Például a következő intézkedéseket lehet végrehajtani: kockázati mátrix létrehozása, kockázati politika vagy profil megfogalmazása, eljárások telepítése az ügyfél elfogadásához, belső ellenőrzési intézkedések megtétele vagy ezek kombinációja. Továbbá ajánlott fájlkezelést végezni, és nyilvántartást vezetni az összes tranzakcióról és a kapcsolódó kockázatértékelésekről. A Wwft felelős hatósága, a Pénzügyi Hírszerző Egység (FIU) felkérheti az intézményt, hogy nyújtsa be a pénzmosással és a terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos kockázatok azonosítását és értékelését. Az intézmény köteles eleget tenni egy ilyen kérésnek. [5] A Wwft olyan mutatókat is tartalmaz, amelyek jelzik, hogy az ügyfél átvilágítását milyen intenzitással kell elvégezni.

2.1 Ügyfél-átvilágítás

Általában az intézményeknek szokásos ügyfél-átvilágítást kell végezniük. Ez az átvilágítás a következő elemekből áll:

• az ügyfél személyazonosságának meghatározása, ellenőrzése és rögzítése;
• a végső kedvezményezett tulajdonosa (UBO) személyazonosságának meghatározása, ellenőrzése és rögzítése;
• a megbízás vagy tranzakció céljának és jellegének meghatározása és rögzítése.

Az ügyfél személyazonossága

Annak megismerése érdekében, kinek nyújtják a szolgáltatásokat, meg kell határozni az ügyfél személyazonosságát, mielőtt az intézmény megkezdi szolgáltatásainak nyújtását. Az ügyfél azonosítása érdekében az ügyféltől meg kell kérni a személyazonosító adatait. Ezt követően ellenőrizni kell az ügyfél személyazonosságát. Természetes személy esetében ezt az igazolást eredeti útlevéllel, vezetői engedéllyel vagy személyi igazolvánnyal lehet kérni. A jogi személyek ügyfeleit fel kell kérni a kivonat benyújtására a kereskedelmi nyilvántartásból vagy más megbízható dokumentumokból vagy adatokból, amelyek a nemzetközi forgalomban szokásosak. Ezt az információt az intézménynek öt évig meg kell őriznie.

A személyazonosság UBO

Ha az ügyfél jogi személy, társaság, alapítvány vagy bizalom, akkor az UBO-t azonosítani és igazolni kell. Jogi személy UBO olyan természetes személy, aki:

• 25% -nál nagyobb részesedéssel rendelkezik az ügyfél tőkéjében; vagy
• gyakorolhatja a részvények vagy szavazati jogok legalább 25% -át az ügyfél részvényeseinek közgyűlésén; vagy
• tényleges ellenőrzést gyakorolhat az ügyfélben; vagy
• az alapítvány vagy a vagyonkezelő eszköz legalább 25% -ának kedvezményezettje; vagy
• különleges ellenőrzést gyakorol az ügyfelek vagyonának legalább 25% -ánál.

Az élettársi társaság UBO az a természetes személy, aki a társaság megszűnésekor legalább 25% -os vagyoni részesedésre vagy 25% vagy annál nagyobb nyereségrészesedésre jogosult. Bizalommal meg kell határozni az igazítót (ügyvezetőket) és a vagyonkezelőt.

Az UBO azonosságának meghatározásakor ezt az identitást ellenőrizni kell. Egy intézménynek fel kell mérnie a pénzmosással és a terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos kockázatokat; az UBO ellenőrzését e kockázatoknak megfelelően kell elvégezni. Ezt kockázatalapú ellenőrzésnek hívják. Az ellenőrzés legalacsonyabb formája az alapul szolgáló dokumentumok, például okiratok, szerződések és nyilvános nyilvántartásokba történő regisztráció vagy más megbízható forrás alapján történő meghatározás, hogy a szóban forgó UBO valóban legalább 25% -os engedéllyel rendelkezik. Ezeket az információkat akkor lehet kérni, ha fennáll a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának magas kockázata. Alacsony kockázat esetén az intézmény kérheti az ügyfelet, hogy aláírja az UBO-nyilatkozatot. A nyilatkozat aláírásával az ügyfél megerősíti az UBO azonosságát.

Az átruházás vagy az ügylet célja és jellege

Az intézményeknek kutatást kell végezniük egy tervezett üzleti kapcsolat vagy ügylet hátteréről és céljáról. Ennek meg kell akadályoznia, hogy az intézmények szolgáltatásait pénzmosásra vagy a terrorizmus finanszírozására használják fel. Az engedményezés vagy ügylet jellegének vizsgálatának kockázatalapúnak kell lennie. [6] Amikor a megbízás vagy tranzakció jellegét meghatározták, ezt nyilvántartásba kell venni.

2.2. Egyszerűsített ügyfél-átvilágítás

Az is lehetséges, hogy egy intézmény egyszerűsített ügyfél-átvilágítás elvégzésével eleget tesz a Wwft-nek. Mint már említettük, az ügyfél-átvilágítás intenzitását kockázatelemzés alapján határozzák meg. Ha ez az elemzés azt mutatja, hogy a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának kockázata alacsony, akkor egyszerűsített ügyfél-átvilágítást lehet végezni. A Wwft szerint az egyszerűsített ügyfél-átvilágítás minden esetben elegendő, ha az ügyfél bank, életbiztosító vagy más pénzügyi intézmény, tőzsdén jegyzett társaság vagy EU kormányzati intézmény. Ilyen esetekben csak az ügyfél azonosságát, valamint az ügylet célját és jellegét kell meghatározni és rögzíteni a 2.1. Pontban leírt módon. Az ügyfél ellenőrzése, valamint az UBO azonosítása és ellenőrzése ebben az esetben nem szükséges.

2.3 Fokozott ügyfél-átvilágítás

Előfordulhat, hogy fokozott ügyfél-átvilágítást kell végezni. Ez az eset áll fenn, ha a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának kockázata magas. A Wwft szerint az ügyfelek fokozott átvilágítását a következő helyzetekben kell végrehajtani:

• előre gyanúja van a pénzmosás vagy a terrorizmus finanszírozásának megnövekedett kockázatával;
• az ügyfél fizikailag nincs jelen az azonosításon;
• az ügyfél vagy az UBO politikailag kitett személy.

A pénzmosás vagy a terrorizmus finanszírozásának megnövekedett kockázata

Ha a kockázatelemzés kimutatja, hogy fennáll a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának magas kockázata, fokozott ügyfél-átvilágítást kell végezni. Ez a fokozott ügyfél-átvilágítás például elvégezhető a jó viselkedésről szóló tanúsítvány igénylésével az ügyféltől, az igazgatótanács és a meghatalmazottak hatóságainak és funkcióinak további vizsgálatával, vagy a pénzeszközök származásának és rendeltetésének megvizsgálásával, ideértve a bank kérését is. nyilatkozatokat. A meghozandó intézkedések a helyzettől függnek.

Az ügyfél fizikailag nincs jelen az azonosításon

Ha az ügyfél fizikailag nincs jelen az azonosításon, ez nagyobb pénzmosási és terrorista finanszírozási kockázatot eredményez. Ebben az esetben intézkedéseket kell hozni e különleges kockázat kompenzálására. A Wwft jelzi, hogy az intézmények milyen lehetőségekkel kompenzálják a kockázatot:

• az ügyfél azonosítása kiegészítő dokumentumok, adatok vagy információk alapján (például az útlevél vagy apostillák hitelesített másolata);
• a benyújtott dokumentumok hitelességének értékelése;
• annak biztosítása, hogy az üzleti kapcsolathoz vagy tranzakcióhoz kapcsolódó első befizetést az ügyfél számlájának nevében vagy számlájára teljesítsék egy bankban, amelynek székhelye egy tagállamban van, vagy egy kijelölt államban lévő banknál, amely egy engedély ebben az államban üzleti tevékenység folytatására.

Ha azonosító fizetés történik, akkor a származtatott azonosításról beszélünk. Ez azt jelenti, hogy egy intézmény felhasználhatja a korábban elvégzett ügyfél-átvilágítás adatait. A származtatott azonosítás megengedett, mivel az a bank, ahol az azonosítási kifizetés történik, szintén olyan intézmény, amely a Wwft vagy más tagállam hasonló felügyelete alá tartozik. Alapvetően az ügyfelet a bank már azonosítja az azonosító fizetés végrehajtásakor.

Az ügyfél vagy az UBO politikailag kitett személy

Politikai szempontból kitett személyek (PEP-k) olyan személyek, akik kiemelkedő politikai pozíciót töltenek be Hollandiában vagy külföldön, vagy ilyen pozíciót töltöttek be egy évvel ezelőtt, és

• külföldön élnek (függetlenül attól, hogy holland vagy más állampolgárságúak-e vagy sem);

OR

• Hollandiában élnek, de nem rendelkeznek holland állampolgársággal.

Mind az ügyfél, mind az ügyfél bármely UBO vonatkozásában meg kell vizsgálni, hogy egy személy PEP-e. A következő személyek mindenképpen PEP-k:

• államfők, kormányfők, miniszterek és államtitkárok;
• képviselők;
• a magas igazságügyi hatóságok tagjai;
• a központi bankok számvevőszéki és igazgatósági tagjai;
• nagykövetek, ügyvivõk és magas rangú hadsereg tisztek;
• a végrehajtó és a felügyeleti közigazgatási szervek tagjai;
• állami társaságok szervei;
• a fenti személyek közvetlen családtagjai vagy közeli munkatársai. [7]

PEP bevonása esetén az intézménynek több adatot kell gyűjtenie és ellenőriznie a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása magas kockázatának kellő csökkentése és ellenőrzése érdekében. [8]

3. Szokatlan tranzakció bejelentése

Az ügyfél-átvilágítás befejezése után az intézménynek meg kell határoznia, hogy a javasolt tranzakció szokatlan-e. Ha ez a helyzet, és pénzmosás vagy terrorizmus finanszírozása lehet benne, akkor a tranzakciót be kell jelenteni.

Ha az ügyfél átvilágítása nem nyújtotta be a törvényben előírt adatokat, vagy ha vannak utalások pénzmosásban vagy terrorizmus finanszírozásában való részvételre, akkor az ügyletet be kell jelenteni a FIU-nak. Ez a Wwft szerint. A holland hatóságok szubjektív és objektív mutatókat állapítottak meg, amelyek alapján az intézmények megállapíthatják, hogy fennáll-e szokatlan ügylet. Ha valamelyik mutatóról van szó, akkor feltételezzük, hogy az ügylet szokatlan. Ezt az ügyletet a lehető leghamarabb be kell jelenteni a FIU-nak. A következő mutatók kerülnek meghatározásra:

Szubjektív mutatók

1. Olyan ügylet, amelyben az intézménynek okkal feltételezhető, hogy pénzmosással vagy terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos. A Pénzügyi Akció Munkacsoport különféle kockázati országokat is azonosított.

Objektív mutatók

1. A pénzmosással vagy a terrorizmus finanszírozásával kapcsolatban a rendőrségnek vagy az ügyészségnek bejelentett tranzakciókat szintén be kell jelenteni a FIU-nak; elvégre feltételezzük, hogy ezek az ügyletek pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatosak lehetnek.
2. Olyan (jogi) személy által vagy annak javára végrehajtott ügylet, amelynek lakóhelye vagy székhelye olyan államban van, amelyet a miniszteri rendelet határoz meg olyan államként, amelynek stratégiai hiányosságai vannak a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának megelőzésében.
3. Olyan ügylet, amelyben egy vagy több járművet, hajót, művészeti tárgyat vagy ékszert eladnak (részleges) készpénzfizetés ellenében, amelyben a készpénzben fizetendő összeg legalább 25,000 XNUMX euró.
4. Legalább 15,000 XNUMX euró összegű tranzakció, amelyben a készpénz cseréje másik valutára történik, vagy kicsitől nagyhoz nagy címletre.
5. Készpénzbetét legalább 15,000 XNUMX euró összegben hitelkártya vagy előre fizetett fizetési eszköz javára.
6. Hitelkártya vagy előre fizetett fizetőeszköz használata legalább 15,000 XNUMX euró összegű tranzakcióval összefüggésben.
7. Legalább 15,000 XNUMX euró összegű tranzakció, amelyet az intézménynek vagy az intézményen keresztül készpénzben fizetnek, hordozó csekkekkel, előre fizetett eszközzel vagy hasonló fizetési eszközökkel.
8. Olyan ügylet, amelyben egy árut vagy több árut zálogház irányítanak, és amelynek a zálogház által cserébe rendelkezésre bocsátott összege legalább 25,000 XNUMX euró.
9. Legalább 15,000 XNUMX euró összegű tranzakció, amelyet az intézménynek vagy az intézményen keresztül készpénzben, csekkel, előre fizetett eszközzel vagy devizában fizetnek ki.
10. Érmék, bankjegyek vagy más értéktárgyak letétbe helyezése legalább 15,000 XNUMX euró összegben.
11. 15,000 XNUMX eurót vagy ennél nagyobb összeget fizető számlával történő fizetés.
12. Pénzátutalás 2,000 euró vagy annál nagyobb összegre, kivéve, ha olyan intézménytől származó pénzátutalásról van szó, amely az átutalást elszámolja egy másik intézmény felé, amely a szokatlan tranzakció bejelentésének kötelezettsége alá tartozik a Wwft-től. [9]

Nem minden mutató vonatkozik minden intézményre. Az intézmény típusától függ, hogy mely mutatók vonatkoznak az intézményre. Ha a fentebb leírt tranzakciók egyikére egy adott intézményben kerül sor, akkor ezt szokatlan ügyletnek kell tekinteni. Ezt a tranzakciót be kell jelenteni a FIU-nak. A FIU a jelentést szokatlan tranzakciós jelentésként regisztrálja. A FIU ezután megvizsgálja, hogy a szokatlan ügylet gyanús-e, és azt bűnügyi nyomozó hatóságnak vagy biztonsági szolgálatnak kell kivizsgálnia.

4. Kártalanítás

Ha egy intézmény szokatlan tranzakcióról számol be a FIU-nak, ez a jelentés kártalanítást jelent. A Wwft szerint a FIU-val jóhiszeműen egy jelentés összefüggésében átadott adatok vagy információk nem szolgálhatnak alapul a pénzmosás gyanúja miatt bejelentett intézmény nyomozásához vagy büntetőeljárás alá vonásához. vagy ezen intézmény terrorista finanszírozása. Ezenkívül ezek az adatok nem szolgálhatnak vádiratként. Ez vonatkozik az intézmények által a FIU-nak továbbított adatokra is, ésszerű feltételezés mellett, hogy ez a Wwft-ből származó jelentési kötelezettség betartását vonná maga után. Ez azt jelenti, hogy az az információ, amelyet egy intézmény a FIU-nak adott be egy szokatlan ügyletről szóló jelentés keretében, nem használható fel az intézménnyel szemben pénzmosás vagy terrorizmus finanszírozásának bűnügyi nyomozása során. Ez a kártalanítás azon személyekre is vonatkozik, akik azon intézménynél dolgoznak, amely az adatokat és információkat továbbította a FIU-nak. A szokatlan ügylet jóhiszemű bejelentésével büntetőjogi kártalanítást kapnak.

Ezenkívül egy olyan intézmény, amely szokatlan tranzakciót jelentett be vagy kiegészítő információt szolgáltatott a Wwft alapján, nem felel a harmadik fél által ennek eredményeként elszenvedett károkért. Ez azt jelenti, hogy egy intézmény nem tehető felelőssé azért a kárért, amelyet az ügyfél szenved a szokatlan ügyletről szóló jelentés eredményeként. Ezért a szokatlan ügylet bejelentési kötelezettségének teljesítésével polgári kártalanítást kapnak az intézmény is. Ez a polgári jogi kártalanítás azon személyekre is vonatkozik, akik azon intézménynél dolgoznak, amely bejelentette a szokatlan tranzakciót vagy továbbította az információkat a FIU-nak.

5. A Wwft-ből származó egyéb kötelezettségek

Az ügyfelek átvilágításának és a szokatlan ügyleteknek a FIU-val történő bejelentésének kötelezettsége mellett a Wwft titoktartási és képzési kötelezettséget vállal az intézmények számára.

Titoktartási kötelezettség

A titoktartási kötelezettség azzal jár, hogy az intézmény senkit sem tud tájékoztatni a FIU-nak küldött jelentésről és annak gyanújáról, hogy pénzmosás vagy terrorizmus finanszírozása vonatkozik egy ügyletre. Az intézménynek tilos még erről tájékoztatni az ügyfelet. Ennek oka az, hogy a FIU vizsgálatot kezdeményez a szokatlan tranzakcióval kapcsolatban. A titoktartási kötelezettség úgy kerül bevezetésre, hogy megakadályozzuk a vizsgált felek számára a lehetőséget, hogy például bizonyítékokkal rendelkezzenek.

Képzési kötelezettség

A Wwft szerint az intézményeknek képzési kötelezettségük van. Ez a képzési kötelezettség azt jelenti, hogy az intézmény alkalmazottainak ismerniük kell a Wwft rendelkezéseit, amennyiben ez releváns feladataik ellátásához. A munkavállalóknak képesnek kell lenniük arra is, hogy megfelelően elvégezzék az ügyfél-átvilágítást és felismerjék egy szokatlan ügyletet. Ennek elérése érdekében időszakos képzést kell követni.

6. A Wwft be nem tartásának következményei

A Wwft-ből különböző kötelezettségek merülnek fel: ügyfél-átvilágítás elvégzése, szokatlan tranzakciók jelentése, titoktartási és képzési kötelezettség. Különböző adatokat is rögzíteni és tárolni kell, és egy intézménynek intézkedéseket kell hoznia a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának kockázatának csökkentésére.

Ha egy intézmény nem teljesíti a fent felsorolt ​​kötelezettségeket, akkor intézkedéseket kell hozni. Az intézmény típusától függően a Wwft-nek való megfelelés felügyeletét az adóhatóságok / Wwft Felügyeleti Iroda, a Holland Központi Bank, a Holland Pénzügyi Piaci Hatóság, a Pénzügyi Felügyeleti Hivatal vagy a Holland Ügyvédi Kamara végzi. Ezek a felügyelők felügyeleti vizsgálatokat végeznek annak ellenőrzése érdekében, hogy egy intézmény megfelelően felel-e meg a Wwft rendelkezéseinek. Ezekben a vizsgálatokban megvizsgálják a kockázati politika körvonalait és létezését. A vizsgálat célja annak biztosítása is, hogy az intézmények valóban szokatlan ügyleteket jelentsenek. Ha a Wwft rendelkezéseit megsértik, a felügyeleti hatóságok felhatalmazást kapnak arra, hogy kiegészítö büntetéssel vagy közigazgatási bírsággal kiszabott végzést rendeljenek el. Lehetőségük van arra is, hogy utasítsák az intézményt egy bizonyos lépésre a belső eljárások kidolgozása és a munkavállalók képzése vonatkozásában.

Ha egy intézmény nem jelentett be szokatlan tranzakciót, akkor megsértik a Wwft-et. Nem számít, hogy a bejelentés elmulasztása szándékosan vagy véletlenül történt-e. Ha egy intézmény megsérti a Wwft-et, akkor ez a holland gazdasági bűncselekményekről szóló törvény értelmében gazdasági bűncselekményt jelent. A FIU további vizsgálatokat is folytathat az intézmények jelentéstételi magatartásáról. Súlyos esetekben a felügyeleti hatóságok bejelenthetik a jogsértést a holland ügyésznek, aki ezután bűnügyi nyomozást indíthat az intézménynél. Az intézményt ezután büntetőeljárás alá vonják, mert nem tett eleget a Wwft rendelkezéseinek.

7. Következtetés

A Wwft olyan törvény, amely számos intézményre vonatkozik. Ezért fontos, hogy ezek az intézmények tudják, mely kötelezettségeket kell teljesíteniük a Wwft betartása érdekében. Az ügyfél-átvilágítás elvégzése, a szokatlan tranzakciók bejelentése, a titoktartási és a képzési kötelezettség a Wwftből származik. Ezeket a kötelezettségeket annak biztosítása érdekében hozták létre, hogy a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának kockázata a lehető legkisebb legyen, és hogy azonnali intézkedéseket lehessen tenni, ha gyanú merül fel ezekre a tevékenységekre. Az intézmények számára fontos a kockázatok felmérése és ennek megfelelő intézkedések meghozatala. Az intézmény típusától és az intézmény által végzett tevékenységektől függően eltérő szabályok alkalmazhatók.

A Wwft nem csupán azt jelenti, hogy az intézményeknek eleget kell tenniük a Wwftből származó kötelezettségeknek, hanem más következményekkel jár az intézményekre nézve is. Ha a FIU-nak jóhiszeműen jelentést készítenek, büntetőjogi és polgári jogi kártalanítást kapnak az intézménynek. Ebben az esetben az intézmény által szolgáltatott információkat nem lehet felhasználni ellene. Az ügyfél károkért a polgári jogi felelősség nem tartozik a FIU-nak történő beszámolásból. Másrészt következményekkel járhat a Wwft megsértése. A legrosszabb esetben egy intézmény büntetőjogi eljárás alá vonható. Ezért nagyon fontos, hogy az intézmények megfeleljenek a Wwft rendelkezéseinek, nemcsak a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának kockázatának csökkentése, hanem maguk védelme érdekében is.
_____________________________

[1] „Wat is de Wwft”, Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18., 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3. o. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3. o. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3. o. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3. o. 3 (MvT).

[7] „Wat is een PEP”, Pénzügyi szerzői Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3. o. 4 (MvT).

[9] „Meldergroepen”, FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.