Bevezetés

Gyorsan fejlődő társadalmunkban a kriptovaluta egyre népszerűbb. Jelenleg sokféle kriptovaluta létezik, mint például a Bitcoin, az Ethereum és a Litecoin. A kriptovaluták kizárólag digitálisak, a valutákat és a technológiát a blokklánc technológia segítségével tartják biztonságban. Ez a technológia biztonságos nyilvántartást vezet minden tranzakcióról egy helyen. Senki sem irányítja a blokkláncot, mivel ezek a láncok decentralizáltak minden számítógépen, amelyen kriptovaluta pénztárca található.

A blokklánc technológia anonimitást is biztosít a kriptovaluta felhasználóinak. Az ellenőrzés hiánya és a felhasználók anonimitása bizonyos kockázatokat jelenthet azon vállalkozók számára, akik kriptovalutát szeretnének használni cégükben. Ez a cikk korábbi cikkünk folytatása, "Cryptocurrency: a forradalmi technológia jogi szempontjai". Míg ez az előző cikk elsősorban a kriptovaluta általános jogi vonatkozásait vizsgálta, ez a cikk azokra a kockázatokra összpontosít, amelyeket az üzleti tulajdonosok szembesülhetnek a kriptovaluták kezelése során, valamint a megfelelés fontosságát.

A pénzmosás gyanújának kockázata

Noha a kriptovaluta egyre népszerűbb, Hollandiában és Európa többi részén ez még nem szabályozott. A jogalkotók a részletes szabályozások végrehajtásán dolgoznak, de ez hosszú folyamat lesz. A holland nemzeti bíróságok azonban már számos ítéletet hoztak a kriptovalutákkal kapcsolatos ügyekben. Bár néhány határozat a kriptovaluta jogi státusára vonatkozott, a legtöbb ügy a bűncselekmény körébe tartozott. A pénzmosás nagy szerepet játszott ezekben az ítéletekben.

A pénzmosás olyan szempont, amelyet figyelembe kell venni annak biztosítására, hogy szervezete ne essen a holland büntető törvénykönyv hatálya alá. A pénzmosás büntetendő cselekmény a holland bűnözés értelmében törvény. Ezt a holland Büntetőtörvénykönyv 420bis, 420ter és 420 cikkei állapítják meg. A pénzmosás akkor bizonyított, ha valaki eltitkolja egy bizonyos jószág tényleges természetét, eredetét, elidegenülését vagy elmozdulását, vagy eltitkolja, hogy ki a jószág kedvezményezettje vagy birtokosa, miközben tudatában van annak, hogy az áru bűncselekményből származik.

Akkor is bűnösnek ítélhető pénzmosásban, ha valaki nem volt kifejezetten tudatában annak, hogy a jószág bűncselekményből származik, de ésszerűen feltételezhette, hogy ez így van. Ezek a cselekmények négy évig terjedő szabadságvesztéssel (a bűncselekmény eredetének tudatában), egy évig (ésszerű feltételezés miatt) vagy 67.000 23 euróig terjedő pénzbüntetéssel büntethetők. Ezt a holland büntető törvénykönyv XNUMX. cikke állapítja meg. Akár hat évig terjedő börtönbüntetést is kaphat az, aki szokássá válik a pénzmosás.

Az alábbiakban néhány példát mutatunk be, amelyekben a holland bíróságok átadták a kriptovaluta használatát:

• Volt egy eset, amikor egy személyt pénzmosásban vádoltak. Pénzt kapott, amelyet úgy kapott, hogy a bitcoinekat fiat-pénzre konvertálták. Ezeket a bitcoineket a sötét interneten keresztül szerezték be, amelyeken a felhasználók IP-címeit rejtették. A vizsgálatok azt mutatták, hogy a sötét internetet szinte kizárólag illegális áruk kereskedelmére használják, amelyet bitcoinokkal kell fizetni. Ezért a bíróság feltételezte, hogy a sötét interneten keresztül nyert bitcoinok bűncselekményekből származnak. A bíróság kijelentette, hogy a gyanúsított olyan pénzt kapott, amelyet bűncselekményből származó bitcoinok fiat pénzre konvertálásával nyertek. A gyanúsított tisztában volt azzal, hogy a bitcoinok gyakran bűncselekményekből származnak. Ennek ellenére nem vizsgálta a kapott fiat-pénz eredetét. Ezért tudatosan elfogadta azt a jelentős esélyt, hogy a kapott pénzt jogellenes tevékenységekkel szerezzék meg. Pénzmosás miatt elítélték. [1]
• Ebben az esetben a költségvetési információs és nyomozási szolgálat (hollandul: FIOD) vizsgálatot indított a bitcoin-kereskedőkkel kapcsolatban. A gyanúsított ebben az esetben bitcoineket adott a kereskedőknek, és konvertálták őket fiat pénzre. A gyanúsított online pénztárcát használt, amelyen számos mennyiségű bitcoint letétbe helyeztek, amelyek a sötét webből származtak. Mint a fenti esetben említésre került, ezeket a bitcoinokat feltételezik, hogy illegális eredetűek. A gyanúsított megtagadta a pontosítást a bitcoinok eredete tekintetében. A bíróság kijelentette, hogy a gyanúsított jól ismeri a bitcoinok illegális eredetét, mivel olyan kereskedőkhez ment, akik garantálják ügyfeleik névtelenségét, és magas szolgáltatást igényelnek a szolgáltatásért. Ezért a bíróság kijelentette, hogy feltételezhető a gyanúsított szándéka. Pénzmosás miatt elítélték. [2]
• A következő eset egy holland bank, az ING. Az ING banki szerződést kötött egy bitcoin kereskedővel. Mint bank, az ING-nek bizonyos felügyeleti és vizsgálati kötelezettségei vannak. Felfedezték, hogy ügyfelük készpénzzel pénzt használt bitcoin vásárlására harmadik fél számára. Az ING megszüntette kapcsolatait, mivel a készpénzben történő kifizetések eredetét nem lehet ellenőrizni, és a pénz valószínűleg illegális tevékenységek útján szerezhető be. Az ING úgy érezte, hogy már nem tudják teljesíteni KYC-kötelezettségeiket, mivel nem tudták garantálni, hogy számláikat nem használják pénzmosásra, és elkerülhetik az integritással kapcsolatos kockázatokat. A bíróság megállapította, hogy az ING ügyfele nem volt elégséges bizonyítani a készpénz jogszerű eredetét. Ezért az ING-nek megengedték, hogy megszüntesse a bankkapcsolatot. [3]

Ezek az ítéletek azt mutatják, hogy a kriptovalutákkal való munka kockázatot jelenthet a megfelelés szempontjából. Ha a kriptovaluta eredete ismeretlen, és a valuta származhat a sötét webből, akkor könnyen felmerülhet a pénzmosás gyanúja.

Teljesítés

Mivel a kriptovaluta még nem szabályozott, és a tranzakciók anonimitása biztosított, vonzó fizetőeszköz a bűnözéshez. Ezért a kriptovalutának van valamilyen negatív konnotációja Hollandiában. Ezt mutatja az is, hogy a holland pénzügyi szolgáltatások és piacok hatósága nem tanácsolja a kriptovalutákkal való kereskedést. Kijelentik, hogy a kriptovaluták használata kockázatot jelent a gazdasági bűncselekmények tekintetében, hiszen könnyen felmerülhet pénzmosás, megtévesztés, csalás, manipuláció.

[4] Ez azt jelenti, hogy nagyon pontosnak kell lennie a kriptovalutákkal való kapcsolattartás során. Meg kell tudnod mutatni, hogy a kapott kriptovalutát nem illegális tevékenységekkel szerezték meg. Be kell tudnod bizonyítani, hogy valóban megvizsgáltad a kapott kriptovaluta eredetét. Ez nehéznek bizonyulhat a kriptovalutát használó emberek számára, akik gyakran nem azonosíthatók. Nagyon gyakran, amikor a holland bíróság ítéletet hoz a kriptovalutákkal kapcsolatban, az nagyon gyakran a bûnügyi spektrumon belül van.

Jelenleg a hatóságok nem figyelik aktívan a kriptovaluták kereskedelmét. A kriptovaluták azonban felkeltik a figyelmüket. Ezért, ha egy vállalat kapcsolatban áll kriptovalutával, a hatóságok fokozottan éberek lesznek. A hatóságok valószínűleg tudni akarják, hogyan szerezték be a kriptovalutát, és mi a valuta eredete. Ha ezekre a kérdésekre nem tud megfelelően válaszolni, pénzmosás vagy egyéb bűncselekmény gyanúja merülhet fel, és nyomozás indulhat szervezetével kapcsolatban.

A kriptovaluta szabályozása

Mint fentebb említettük, a kriptovaluta még nem szabályozott. A kriptovaluták kereskedelme és felhasználása azonban valószínűleg szigorúan szabályozott lesz, a kriptovalutával járó bűnügyi és pénzügyi kockázatok miatt. A kriptovaluta szabályozása a világ minden táján beszédtéma. A Nemzetközi Valutaalap (egy ENSZ-szervezet, amely a globális monetáris együttműködésen, a pénzügyi stabilitás biztosításán és a nemzetközi kereskedelem elősegítésén dolgozik) globális koordinációra szólít fel a kriptovalutákkal kapcsolatban, mivel mind a pénzügyi, mind a bűnügyi kockázatokra figyelmeztetett.

[5] Az Európai Unió azon vitatkozik, hogy szabályozza vagy figyelje a kriptovalutákat, bár konkrét jogszabályt még nem alkottak. Ezenkívül a kriptovaluta szabályozása számos országban vita tárgyát képezi, például Kínában, Dél-Koreában és Oroszországban. Ezek az országok lépéseket tesznek vagy kívánnak tenni a kriptovalutákra vonatkozó szabályok megállapítása érdekében. Hollandiában a Pénzügyi Szolgáltatások és Piacok Hatósága rámutatott, hogy a befektetési vállalkozásoknak általános gondossági kötelezettségük van, amikor Bitcoin-futures ügyleteket kínálnak a lakossági befektetőknek Hollandiában.

Ez azt jelenti, hogy ezeknek a befektetési vállalkozásoknak professzionális, tisztességes és becsületes módon kell ügyfeleik érdekeiről gondoskodniuk.[6] A kriptovaluta szabályozásáról folyó globális vita azt mutatja, hogy számos szervezet szükségesnek tartja legalább valamilyen jogszabály megalkotását.

Összegzés

Nyugodtan kijelenthetjük, hogy a kriptovaluta virágzik. Úgy tűnik azonban, hogy az emberek megfeledkeznek arról, hogy a kereskedés és ezeknek a devizáknak a használata bizonyos kockázatokkal is járhat. Mielőtt észrevenné, előfordulhat, hogy a holland Büntetőtörvénykönyv hatálya alá tartozik, amikor kriptovalutákkal foglalkozik. Ezeket a pénznemeket gyakran társítják bűncselekményekhez, különösen pénzmosáshoz. Ezért nagyon fontos a megfelelés azoknak a vállalatoknak, amelyek nem akarnak büntetőeljárás alá vonni őket bűncselekmények miatt.

Ebben nagy szerepet játszik a kriptovaluták eredetének ismerete. Mivel a kriptovalutának némileg negatív konnotációja van, az országok és szervezetek azon vitatkoznak, hogy hozzanak-e szabályozást a kriptovalutákkal kapcsolatban. Bár egyes országok már tettek lépéseket a szabályozás felé, még eltarthat egy ideig, amíg a világszintű szabályozás megvalósul. Ezért nagyon fontos, hogy a cégek körültekintőek legyenek a kriptovalutákkal való foglalkozás során, és ügyeljenek a megfelelésre.

Kapcsolat

Ha kérdése vagy megjegyzése van a cikk elolvasása után, kérjük, forduljon Ruby van Kersbergen ügyvédhez a következő címen: Law & More keresztül [e-mail védett], vagy Tom Meevis ügyvéd a Law & More keresztül [e-mail védett], vagy hívja a +31 (0)40-3690680 telefonszámot.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, „Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Jelentés Fintech és pénzügyi szolgáltatások: kezdeti szempontok, Nemzetközi Valutaalap 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op”, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.