Egy kriptovalutákat elfogadó, tartó vagy fizető vállalkozás olyan kötelezettségeket vállal, amelyeknek kevés közük van a technológiához. Három ilyen kötelezettség szinte minden esetben jelen van: a pénzmosás elleni kötelezettségek, amennyiben a tevékenység a Wwft hatálya alá vonja a vállalkozást, a partnerek és a pénztárcacímek szankciós szűrése, valamint a hirtelen értékváltozású vagyonok pontos elszámolása és közzététele. A kriptovaluták szabályozásáról és a MiCA-ról szóló cikkünk az engedélyezési rendszerrel foglalkozik; ez a cikk a megfelelési kockázatokkal foglalkozik, amelyek akkor is felmerülnek, ha nincs szükség engedélyre.
Kriptovaluta és jogi kérdései
Gyorsan fejlődő társadalmunkban a kriptovaluta egyre népszerűbb. Jelenleg sokféle kriptovaluta létezik, mint például a Bitcoin, az Ethereum és a Litecoin. A kriptovaluták kizárólag digitálisak, a valutákat és a technológiát a blokklánc technológia segítségével tartják biztonságban. Ez a technológia biztonságos nyilvántartást vezet minden tranzakcióról egy helyen. Senki sem irányítja a blokkláncot, mivel ezek a láncok decentralizáltak minden számítógépen, amelyen kriptovaluta pénztárca található.
A blokklánc technológia anonimitást is biztosít a kriptovaluták felhasználói számára. Az ellenőrzés hiánya és a felhasználók anonimitása bizonyos kockázatokat jelenthet azoknak a vállalkozóknak, akik kriptovalutát szeretnének használni vállalkozásukban. Ez a cikk a korábbi, „Kriptovaluta: egy forradalmi technológia jogi vonatkozásai” című cikkünk folytatása . Míg az előző cikk főként a kriptovaluták általános jogi vonatkozásait vizsgálta, ez a cikk a kriptovalutákkal való kereskedés során felmerülő kockázatokra és a megfelelés fontosságára összpontosít.
A pénzmosás gyanújának kockázata
Noha a kriptovaluta egyre népszerűbb, Hollandiában és Európa többi részén ez még nem szabályozott. A jogalkotók a részletes szabályozások végrehajtásán dolgoznak, de ez hosszú folyamat lesz. A holland nemzeti bíróságok azonban már számos ítéletet hoztak a kriptovalutákkal kapcsolatos ügyekben. Bár néhány határozat a kriptovaluta jogi státusára vonatkozott, a legtöbb ügy a bűncselekmény körébe tartozott. A pénzmosás nagy szerepet játszott ezekben az ítéletekben.
A pénzmosás egy olyan szempont, amelyet figyelembe kell venni annak biztosítása érdekében, hogy szervezete ne tartozzon a holland büntető törvénykönyv hatálya alá. A pénzmosás a holland büntetőjog szerint büntetendő cselekmény . Ezt a holland büntető törvénykönyv 420bis, 420ter és 420. cikke rögzíti. Pénzmosásnak minősül, ha valaki eltitkolja egy bizonyos áru tényleges természetét, eredetét, elidegenítését vagy elszállítását, vagy elrejti, hogy ki a termék kedvezményezettje vagy birtokosa, miközben tudatában van annak, hogy a termék bűncselekményből származik.
Valakit pénzmosásért elítélhetnek anélkül is, hogy ténylegesen tudta volna, hogy a vagyon bűncselekményből származik, ha ésszerűen feltételezhette volna ezt. Ezek a cselekmények akár négy évig terjedő szabadságvesztéssel is büntethetők (a bűncselekmény eredetének ismerete), akár egy évig terjedő szabadságvesztéssel (ésszerű feltételezés esetén) vagy akár 67 000 euróig terjedő pénzbírsággal. Ezt a holland büntető törvénykönyv 23. cikke rögzíti. Aki szokássá válik a pénzmosásban, akár hat évig terjedő szabadságvesztéssel is sújtható.
Az alábbiakban néhány példát mutatunk be, amelyekben a holland bíróságok átadták a kriptovaluta használatát:
- Volt egy eset, amikor egy személy pénzmosással vádoljákOlyan pénzt kapott, amelyet bitcoinok fiat pénzre váltásával szerzett. Ezeket a bitcoinokat a dark weben keresztül szerezték meg, amelyen a felhasználók IP-címei rejtve vannak. A nyomozás kimutatták, hogy a dark webet szinte kizárólag illegális áruk kereskedelmére használják, amelyeket bitcoinokkal fizetnek. Ezért a bíróság feltételezte, hogy a dark weben keresztül megszerzett bitcoinok büntetett előéletűek. A bíróság kijelentette, hogy a gyanúsított büntetett előéletű bitcoinok fiat pénzre váltásával szerzett pénzt kapott. A gyanúsított tudatában volt annak, hogy a bitcoinok gyakran büntetett előéletűek. Ennek ellenére nem vizsgálta ki a megszerzett fiat pénz eredetét. Ezért tudatosan elfogadta annak jelentős esélyét, hogy a kapott pénzt illegális tevékenységből szerezte meg. Pénzmosás miatt elítélték.[1]
- Ebben az esetben a költségvetési információs és nyomozási szolgálat (hollandul: FIOD) vizsgálatot indított a bitcoin-kereskedőkkel kapcsolatban. A gyanúsított ebben az esetben bitcoineket adott a kereskedőknek, és konvertálták őket fiat pénzre. A gyanúsított online pénztárcát használt, amelyen számos mennyiségű bitcoint letétbe helyeztek, amelyek a sötét webből származtak. Mint a fenti esetben említésre került, ezeket a bitcoinokat feltételezik, hogy illegális eredetűek. A gyanúsított megtagadta a pontosítást a bitcoinok eredete tekintetében. A bíróság kijelentette, hogy a gyanúsított jól ismeri a bitcoinok illegális eredetét, mivel olyan kereskedőkhez ment, akik garantálják ügyfeleik névtelenségét, és magas szolgáltatást igényelnek a szolgáltatásért. Ezért a bíróság kijelentette, hogy feltételezhető a gyanúsított szándéka. Pénzmosás miatt elítélték. [2]
- A következő eset egy holland bank, az ING. Az ING banki szerződést kötött egy bitcoin kereskedővel. Mint bank, az ING-nek bizonyos felügyeleti és vizsgálati kötelezettségei vannak. Felfedezték, hogy ügyfelük készpénzzel pénzt használt bitcoin vásárlására harmadik fél számára. Az ING megszüntette kapcsolatait, mivel a készpénzben történő kifizetések eredetét nem lehet ellenőrizni, és a pénz valószínűleg illegális tevékenységek útján szerezhető be. Az ING úgy érezte, hogy már nem tudják teljesíteni KYC-kötelezettségeiket, mivel nem tudták garantálni, hogy számláikat nem használják pénzmosásra, és elkerülhetik az integritással kapcsolatos kockázatokat. A bíróság megállapította, hogy az ING ügyfele nem volt elégséges bizonyítani a készpénz jogszerű eredetét. Ezért az ING-nek megengedték, hogy megszüntesse a bankkapcsolatot. [3]
Ezek az ítéletek azt mutatják, hogy a kriptovalutákkal való munka kockázatot jelenthet a megfelelés szempontjából. Ha a kriptovaluta eredete ismeretlen, és a valuta származhat a sötét webből, akkor könnyen felmerülhet a pénzmosás gyanúja.
Teljesítés
Mivel a kriptovaluták még nincsenek szabályozva, és a tranzakciók anonimitása biztosított, vonzó fizetési eszköz bűncselekményekhez. Ezért a kriptovalutáknak Hollandiában valamilyen negatív felhangja van. Ez abból is látszik, hogy a Holland Pénzügyi Piacok Hatósága (HOL) a kriptovalutákkal való kereskedés ellen javasolja. Kijelentik, hogy a kriptovaluták használata kockázatot jelent a gazdasági bűncselekmények szempontjából, mivel könnyen előfordulhat pénzmosás, megtévesztés, csalás és manipuláció.
[4] Ez azt jelenti, hogy nagyon pontosnak kell lennie a kriptovalutákkal való kapcsolattartás során. Meg kell tudnod mutatni, hogy a kapott kriptovalutát nem illegális tevékenységekkel szerezték meg. Be kell tudnod bizonyítani, hogy valóban megvizsgáltad a kapott kriptovaluta eredetét. Ez nehéznek bizonyulhat a kriptovalutát használó emberek számára, akik gyakran nem azonosíthatók. Nagyon gyakran, amikor a holland bíróság ítéletet hoz a kriptovalutákkal kapcsolatban, az nagyon gyakran a bûnügyi spektrumon belül van.
Jelenleg a hatóságok nem figyelik aktívan a kriptovaluták kereskedelmét. A kriptovaluták azonban felkeltik a figyelmüket. Ezért, ha egy vállalat kapcsolatban áll kriptovalutával, a hatóságok fokozottan éberek lesznek. A hatóságok valószínűleg tudni akarják, hogyan szerezték be a kriptovalutát, és mi a valuta eredete. Ha ezekre a kérdésekre nem tud megfelelően válaszolni, pénzmosás vagy egyéb bűncselekmény gyanúja merülhet fel, és nyomozás indulhat szervezetével kapcsolatban.
A kriptovaluta szabályozása
Mint fentebb említettük, a kriptovaluta még nem szabályozott. A kriptovaluták kereskedelme és felhasználása azonban valószínűleg szigorúan szabályozott lesz, a kriptovalutával járó bűnügyi és pénzügyi kockázatok miatt. A kriptovaluta szabályozása a világ minden táján beszédtéma. A Nemzetközi Valutaalap (egy ENSZ-szervezet, amely a globális monetáris együttműködésen, a pénzügyi stabilitás biztosításán és a nemzetközi kereskedelem elősegítésén dolgozik) globális koordinációra szólít fel a kriptovalutákkal kapcsolatban, mivel mind a pénzügyi, mind a bűnügyi kockázatokra figyelmeztetett.
[5] Az Európai Unió azon vitatkozik, hogy szabályozza vagy figyelje a kriptovalutákat, bár konkrét jogszabályt még nem alkottak. Ezenkívül a kriptovaluta szabályozása számos országban vita tárgyát képezi, például Kínában, Dél-Koreában és Oroszországban. Ezek az országok lépéseket tesznek vagy kívánnak tenni a kriptovalutákra vonatkozó szabályok megállapítása érdekében. Hollandiában a Pénzügyi Szolgáltatások és Piacok Hatósága rámutatott, hogy a befektetési vállalkozásoknak általános gondossági kötelezettségük van, amikor Bitcoin-futures ügyleteket kínálnak a lakossági befektetőknek Hollandiában.
Ez azt jelenti, hogy ezeknek a befektetési vállalkozásoknak professzionális, tisztességes és becsületes módon kell ügyfeleik érdekeiről gondoskodniuk.[6] A kriptovaluta szabályozásáról folyó globális vita azt mutatja, hogy számos szervezet szükségesnek tartja legalább valamilyen jogszabály megalkotását.
Amit az emberek elfelejtenek a kriptovaluta-kereskedés során
Nyugodtan kijelenthetjük, hogy a kriptovaluta virágzik. Úgy tűnik azonban, hogy az emberek megfeledkeznek arról, hogy a kereskedés és ezeknek a devizáknak a használata bizonyos kockázatokkal is járhat. Mielőtt észrevenné, előfordulhat, hogy a holland Büntetőtörvénykönyv hatálya alá tartozik, amikor kriptovalutákkal foglalkozik. Ezeket a pénznemeket gyakran társítják bűncselekményekhez, különösen pénzmosáshoz. Ezért nagyon fontos a megfelelés azoknak a vállalatoknak, amelyek nem akarnak büntetőeljárás alá vonni őket bűncselekmények miatt.
Ebben nagy szerepet játszik a kriptovaluták eredetének ismerete. Mivel a kriptovalutának némileg negatív konnotációja van, az országok és szervezetek azon vitatkoznak, hogy hozzanak-e szabályozást a kriptovalutákkal kapcsolatban. Bár egyes országok már tettek lépéseket a szabályozás felé, még eltarthat egy ideig, amíg a világszintű szabályozás megvalósul. Ezért nagyon fontos, hogy a cégek körültekintőek legyenek a kriptovalutákkal való foglalkozás során, és ügyeljenek a megfelelésre.
Kapcsolat
Ha kérdése vagy megjegyzése van a cikk elolvasása után, kérjük, forduljon Ruby van Kersbergen ügyvédhez a következő címen: Law & More ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl címen, vagy Tom Meevis ügyvéden keresztül a következő cégnél: Law & More a tom.meevis@lawandmore.nl e-mail címen keresztül, vagy a +31 (0)40-3690680 telefonszámon.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, „Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Jelentés : Fintech és pénzügyi szolgáltatások: Kezdeti megfontolások , Nemzetközi Valutaalap, 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op”, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.
