Pénzmosás büntetései Hollandiában: mivel nézhet szembe?

A pénzmosás Hollandiában a holland büntető törvénykönyv (Wetboek van Strafrecht, Sr.) 420bis cikke értelmében legfeljebb hat év szabadságvesztéssel büntethető, vagy nyolc évvel, ha rendszeresen mos. Ha nem tudta, de ésszerűen gyanítania kellett volna, hogy a pénz bűncselekményből származik, a 420quater Sr. cikke értelmében a maximális büntetés két év.

Az ötödik kategóriába tartozó pénzbírságot börtönbüntetés helyett vagy azzal együtt lehet kiszabni. A gyakorlatban általában a jövedelemre vonatkozó külön elkobzási határozat következik, és ez gyakran az eredmény legsúlyosabb része.

A pénzmosás nem bűncselekmény a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás megelőzéséről szóló törvény (Wwft) értelmében, bár sokan így gondolják. A Wwft a megelőző rendszer: előírja a bankok, közjegyzők, könyvelők és ügyvédek számára, hogy ügyfél-átvilágítást végezzenek, és jelentsék a szokatlan tranzakciókat. Maga a bűncselekmény a Büntető Törvénykönyv XXXA. címének 420bis–420quater cikkében szerepel. Ez a cikk a büntetésekkel foglalkozik. A megelőző oldalról lásd a pénzmosás felismeréséről, megelőzéséről és bejelentéséről szóló útmutatónkat.

Mi minősül pénzmosásnak a holland törvények szerint?

A pénzmosás bűncselekményből származó tárgy eredetének eltitkolását, illetve annak megszerzését, birtoklását, átruházását vagy használatát jelenti, miközben tudjuk, honnan származik. A tárgy lehet készpénz vagy bankszámlaegyenleg, de lehet autó, ház, óra, kriptovaluta vagy követelés is, és nincs minimális összeghatár.

A holland bűncselekmény két jellemzője sokakat meglep. Az első, hogy az Ügyészségnek (Openbaar Ministerie, OM) nem kell bizonyítania, hogy melyik konkrét bűncselekményből származott a pénz. Elég, ha a tárgy valamilyen bűncselekményből származik. Azt, hogy a bíróságok hogyan kezelik ezt az esetet, az alábbiakban ismertetjük a bűncselekmény eredetének bizonyítása című részben.

A második az, hogy aki csupán megszerzi vagy birtokolja saját bűncselekményéből származó jövedelmet, nem automatikusan bűnös egyben pénzmosásban is. Különben minden tolvaj egyben pénzmosó is lenne. A fő bűncselekményhez a származás eltitkolására irányuló cselekmény szükséges. A hiányosság áthidalása érdekében a jogalkotó 2017. január 1-jén bevezette az egyszerű pénzmosást (eenvoudig witwassen) a 420bis.1 Sr. cikkben, és annak vétkes megfelelőjét a 420quater.1 Sr. cikkben. Ezek a rendelkezések kiterjednek a saját bűncselekményből származó jövedelem puszta megszerzésére vagy birtoklására is, és sokkal alacsonyabb maximális büntetési tételeket vonnak maguk után.

Milyen bűncselekmények léteznek, és mi a maximális büntetés?

A holland törvény a pénzmosást a lelkiállapot és a cselekmény kitartósága alapján osztályozza. A maximális büntetés három hónaptól nyolc évig terjedő börtönbüntetés.

• Szándékos pénzmosás (420bis Sr. cikk): tudod, hogy a tárgy bűncselekményből származik. Legfeljebb hat év szabadságvesztés vagy ötödik kategóriába tartozó pénzbírság.
• Szokásszerű pénzmosás (420ter Sr. cikk): a pénzmosás rutinná vagy üzletszerűvé vált. Legfeljebb nyolc év szabadságvesztés vagy ötödik kategóriába tartozó pénzbírság.
• Bűnös pénzmosás (420quater Sr. cikk): ésszerűen gyanítania kellett volna a bűncselekmény eredetét. Legfeljebb két év szabadságvesztés vagy ötödik kategóriába tartozó pénzbírság.
• Egyszerű pénzmosás (420bis.1 Sr. cikk): saját bűncselekményből származó jövedelem elrejtés nélküli birtoklása. Legfeljebb hat hónap szabadságvesztés vagy negyedosztályú pénzbírság; a vétkes változatért (420quater.1 Sr. cikk) három hónap vagy másodosztályú pénzbírság.

A bűnös pénzmosás az a vád, amely azokat vonja felelősségre, akik gyanúsan jó üzletet fogadtak el, vagy kérdés nélkül kölcsönadták a bankszámlájukat. A rendszeres pénzmosást jellemzően a szervezett bűnözésben érintett személyek ellen emelik vádként.

Szándékosan nem adunk meg euróban kifejezett összegeket a bírságkategóriák esetében. Ezeket a 23. cikk határozza meg és rendszeresen indexálják, így egy cikkben szereplő bármely adat gyorsan elavul. A jelenlegi összegek megtalálhatók a Büntető Törvénykönyvben a kormányzati jogalkotási portálon.

Milyen büntetést követel az Ügyészség?

A gyakorlatban a törvényi maximum ritkán számít viszonyítási alapnak. Ami számít, az az OM pénzmosással kapcsolatos büntetőeljárási irányelve (Richtlijn voor strafvordering witwassen), amely a 25 000 eurótól kezdődő mosott összegekre vonatkozik, és a gyanúsítottak három kategóriáját különbözteti meg.

• Az I. kategória magában foglalja a pénzfutárokat, a pénzöszvéreket és azokat, akik kis díj ellenében kölcsönadják bankszámlájukat vagy cégnevüket.
• A II. kategória azokat az embereket foglalja magában, akik saját bűncselekményükből származó jövedelmüket tisztára mossák, például csalásból vagy kábítószer-kereskedelemből származó készpénz átalakításával.
• A III. kategória magában foglalja azokat a közvetítőket, akik nélkül a szervezett bűnözés nem tud működni: olyan szakemberek, akik pozíciójukat, ügyfélszámláikat vagy vállalati struktúrájukat használják fel a pénz eredetének eltitkolására.

Az egyes kategóriákon belül a kiszabható büntetés a tisztára mosott összeggel együtt emelkedik, így ugyanaz a cselekmény, amely 100 000 eurót vagy 1 millió eurót érint, nagyon eltérő követelésekhez vezet. Az irányelv alacsonyabb kezdőértéket határoz meg a vétkes pénzmosás, és magasabbat a rendszeres pénzmosás és az ismételt bűncselekmények esetében. A szakmai pozícióval való visszaélés súlyosbító körülménynek minősül.

Az irányelv az ügyészt köti, nem a bíróságot. A bírák szabadon eltérhetnek ettől, és rendszeresen el is térnek, mindkét irányban. A bíróságok figyelembe veszik a vádlott szerepét, a cselekmény időtartamát, a professzionalizmus fokát, az esetleges büntetett előéletet, az eljárás hosszát és a személyes körülményeket. Az első bűnelkövető, aki kis díj ellenében pénzt enged át a saját számláján, egészen más helyzetben van, mint az építményt tervező személy, még akkor is, ha mindkettőjüket a 420bis cikkely alapján vádolják.

Mi történik a vagyonával: elkobzás és lefoglalás?

Az OM kérheti a bíróságtól, hogy kötelezze a bűncselekményből származó előny értékének megfizetésére. A vagyontárgyakat gyakran a nyomozás kezdetén lefoglalják, hogy azok továbbra is rendelkezésre álljanak a kifizetéshez.

A 36e. cikk értelmében az OM külön elkobzási keresetet (ontnemingsvordering) indíthat az elítélt személytől a megszerzett előny megvonása érdekében. A keresettel külön eljárásban foglalkoznak, általában a büntetőügy után, és a bíróság megbecsülheti az előnyt, ha a pontos számítás lehetetlen. Ha Ön nem fizeti meg az elkobzási végzést, a bíróság elrendelheti annak végrehajtását szolgáló fogva tartást (lijfsdwang). Ez a fogva tartás nem törli el a tartozást.

A bűncselekménnyel kapcsolatos tárgyakat is elkobozhatják. A lefoglalás (beslag) gyakran jóval az elítélés előtt bekövetkezik, mivel a bankszámlákat és a vagyontárgyakat az ügy ideje alatt befagyasztják. A lefoglalás ellen a Büntetőeljárási Törvénykönyv (Wetboek van Strafvordering, Sv) 552a. cikke alapján panaszt (klaagschrift) nyújthat be a bírósághoz. A bűncselekményből származó jövedelem elkobzásáról szóló cikkünk elmagyarázza, hogyan hatnak egymásra a lefoglalás és az elkobzás, és hol lehet védekezni.

Milyen egyéb következményei lehetnek az elítélésnek?

Szakemberek esetében ez szakmai eltiltással és fegyelmi eljárással járhat. Az elítélés a magatartási bizonyítványt, és nem holland állampolgárok esetében esetleg a tartózkodási engedélyt is érinti.

A 420quinquies Sr. cikkely értelmében a bíróság eltilthatja az elítélt személyt attól a szakmától, amelyben a bűncselekményt elkövették. A büntetőügytől függetlenül az ügyvédek, közjegyzők, könyvelők és adótanácsadók fegyelmi eljárás alá vonhatók, és a fegyelmi intézkedés véget vethet a karriernek akkor is, ha a büntetőbíróság csak közérdekű munkát szab ki. A két büntetőjogi eljárás külön fut, és az egyikben hozott felmentés nem dönti el a másikat.

Az ítéletet rögzítik a bírósági dokumentációs rendszerben. Ez befolyásolja a magatartási bizonyítvány (verklaring omtrent het gedrag, VOG) iránti kérelmeket, és így számos munkahelyhez való hozzáférést. Nem holland állampolgárok esetében ez befolyásolhatja a hollandiai tartózkodási jogot, amint azt a büntetőjogi ítéletről és a tartózkodási engedélyről szóló cikkünkben kifejtjük.

Hogyan zajlik egy pénzmosási ügy?

A legtöbb eset egy bank vagy a Wwft hatálya alá tartozó más intézmény szokatlan tranzakciójáról szóló bejelentéssel kezdődik. A nyomozás főként pénzügyi jellegű, és a gyanúsítottak gyakran először akkor veszik észre ezt, amikor a számlájukat befagyasztják, vagy kihallgatásra hívják be őket.

A bankoknak, közjegyzőknek, könyvelőknek, ingatlanügynököknek, autókereskedőknek és más pénzügyi és pénzügyi ügynökségeknek jelenteniük kell azokat a tranzakciókat, amelyek objektív jelzéseknek felelnek meg, vagy amelyeket szokatlannak tartanak. A hollandiai pénzügyi hírszerző egység (FIU-Nederland) kiértékeli ezeket a bejelentéseket, és néhányat gyanúsnak nyilvánít, majd a nyomozók felhasználhatják azokat. A valószínűsíthető forrás nélküli készpénzbefizetések, a személyes számlán keresztüli hirtelen nagy átutalások és a bejelentett jövedelemmel nem egyező ingatlanvásárlások tipikus kiváltó okok. A szokatlan és a gyanús tranzakció közötti különbséget a pénzmosásról és a szokatlan tranzakciókról szóló cikkünkben ismertetjük.

Az ezt követő nyomozás számlakivonatokat, céges nyilvántartásokat, telefonos adatokat és egyre inkább blokklánc-elemzést is vizsgál. Az első rendőrségi kihallgatás a legfontosabb pillanat az ügyben. Bármit, amit a pénz eredetéről mond, a dokumentumokkal összevetjük, és egy gyorsan adott, majd később félbehagyott magyarázat nagyobb kárt okoz, mint a megfontolt hallgatás. Jogosult arra, hogy a kihallgatás előtt konzultáljon egy ügyvéddel, és hogy ügyvéd jelen legyen a kihallgatás során; a letartóztatásról és a rendőrségi kihallgatásról szóló útmutatónk ismerteti ezeket a jogokat.

A nyomozás után az OM dönt arról, hogy bíróság elé viszi-e az ügyet, peren kívül egyezséget köt-e, vagy ejti-e. A kisebb ügyeket, például a pénzes öszvérek ügyét, gyakran egyetlen bíró (politierechter) tárgyalja, aki akár egy év börtönbüntetést is kiszabhat. A nagyobb és összetettebb ügyek egy három bíróból álló büntetőtanács elé kerülnek. Összetett pénzügyi ügyekben a védelem és az OM néha eljárási megállapodásokat köt az ügy terjedelméről és a követelendő büntetésről. Az ilyen megállapodások nem kötik a bíróságot, és a Legfelsőbb Bíróság (Hoge Raad) korlátokat szabott meg ezekre. Az amerikai értelemben vett vádalku nem létezik a holland jogban.

Ha gyanúsítottnak minősül, az azonnali lépéseket a pénzmosás gyanújáról szóló cikkünkben ismertetjük.

Miért emelkednek a pénzmosás miatti büntetések?

A holland politika egyre inkább a bűncselekményekből származó haszon elvételére és a hivatásos bűnsegédekre összpontosít. Ez magasabb követelésekhez és gyakoribb elkobzási kérelmekhez vezetett.

A pénzmosás elleni nemzetközi szabványalkotó szervezet, a Pénzügyi Akció Munkacsoport (FATF) 2022-ben tette közzé Hollandiáról szóló értékelését. Elismerte a jól fejlett megelőző rendszert, de határozottabb végrehajtási válaszlépéseket sürgetett. Ez az értékelés szigorúbb követelményeket, az elkobzás szélesebb körű alkalmazását és a hivatásos közvetítőkre fordított nagyobb figyelmet magában foglaló politikához vezetett.

Hogyan bizonyítja az OM, hogy a pénz bűncselekményből származik?

Ha az alapjául szolgáló bűncselekmény ismert, a bizonyítás egyértelmű. Ha nem, akkor a bíróság egy meghatározott sorrendet követ, amelyben elvárják Öntől, hogy valamikor elmagyarázza, honnan származik a pénz.

Először is, az OM-nek olyan tényeket és körülményeket kell megállapítania, amelyek alátámasztják a pénzmosás gyanúját: megmagyarázhatatlan készpénz, a bevallott jövedelmétől eltérő életmód, gazdasági cél nélküli tranzakciók, fedőcégek használata vagy kis összegekre osztott betétek. Másodszor, elvárják, hogy konkrét, ellenőrizhető magyarázatot adjon a pénz eredetéről, amely nem nyilvánvalóan valószínűtlen. Harmadszor, ha ilyen magyarázatot ad, az OM-nek ki kell vizsgálnia azt. Csak akkor állapíthatja meg a bíróság, ha nem ad magyarázatot, vagy a magyarázat nem állja meg a helyét, hogy a pénz kizárólag bűncselekményből származhat.

Két dolog következik ebből. Jogod van hallgatni, és a hallgatásod nem használható fel a bűnösség bizonyítékaként, de egy megmagyarázhatatlan vagyonra épülő ügyben a terhelő körülményeket válasz nélkül hagyja. És a magyarázatnak ellenőrizhetőnek kell lennie: megnevezett hitelező, keltezett szerződés, banki nyom, külföldi adóbevallás. A leggyengébb álláspont az a magyarázat, amely későn érkezik, és nem ellenőrizhető.

A kriptovaluta nem változtatta meg ezt a keretrendszert, csak a bizonyítékokat. A nyilvános blokkláncon lebonyolított tranzakciók nyomon követhetők, és a nyomozók láncelemzést alkalmaznak a címek tőzsdékhez, majd onnan azonosított ügyfelekhez való kapcsolására. A keverőszolgáltatás vagy egy adatvédelmi érme használatát általában a rejtőzködésre utaló körülményként kezelik, nem pedig semleges technikai döntésként.

Mit kell ellenőrizni, ha pénzmosás gyanúja merül fel?

Az első rendőrségi kihallgatás előtt ellenőrizze, hogy mit állít, és mely dokumentumok magyarázhatják meg a pénz eredetét. A fent leírt esetjog értelmében a későn benyújtott és ellenőrizhetetlen magyarázat a leggyengébb álláspont.

• Kérdezze meg, hogy milyen bűncselekmény elkövetésével gyanúsítják: szándékos (420bis cikk, Sr.), ismételt elkövetés (420ter cikk, Sr.), bűnös (420quater cikk, Sr.) vagy egyszerű pénzmosás.
• Gyűjtse össze a jogszerű forrást igazoló dokumentumokat: kölcsönszerződéseket, számlákat, banki bizonylatokat, öröklési papírokat vagy külföldi adóbevallásokat. Rokontól kapott ajándékot, szerencsejáték-nyereményt vagy informális kölcsönt nem fogadunk el támogatás nélkül.
• Éljen azzal a jogával, hogy az interjú előtt konzultáljon ügyvéddel, és hogy ügyvéd jelen legyen az interjú során.
• Ne mozgasson vagyontárgyakat, és ne beszélje meg az ügyet a gyanúsítottakkal.
• Ha a számláját vagy a vagyonát lefoglalták, ellenőrizze, hogy van-e értelme panaszt (klaagschrift) tenni az 552a Sv. cikk alapján.
• Ha kölcsönadtad a bankszámládat, számíts elkobzási keresetre és a bankok közös eseménynyilvántartásába való esetleges bejegyzésre, még olyan összegek esetében is, amelyeket soha nem tartottál meg.

Mi van, ha a gyanúsított egy cég?

Egy cég maga is elkövethet pénzmosást. Azokat a személyeket, akik utasításokat adtak a magatartásra, vagy ténylegesen irányították azt, a céggel együtt lehet büntetőeljárás alá vonni.

Az 51. cikkely értelmében egy bűncselekmény akkor tulajdonítható egy vállalatnak, ha a magatartás a vállalat hatáskörén belül történt. A releváns tényezők közé tartozik, hogy az üzleti tevékenység során történt-e, hogy a vállalat megakadályozhatta-e azt, és hogy elfogadta-e, vagy általában elfogadta-e az ilyen magatartást. Azok a személyek, akik az utasítást adták, vagy ténylegesen irányították a tiltott magatartást (feitelijk leidinggevers), szintén büntetőeljárás alá vonhatók.

A pénzügyi következmények eltérőek. Ha az ötödik kategóriába tartozó pénzbírság nem megfelelő büntetés egy vállalat számára, a bíróság a 23. cikk (7) bekezdése alapján a következő kategóriába tartozó pénzbírságot szabhat ki, amely lényegesen magasabb. A vállalatra vagyonelkobzás is vonatkozik. Az elítélt vállalatot kizárhatják a nyilvános pályázatokból, elveszíthetik bankszámlájukat, és szabályozott ágazatokban az engedélyüket is. Az igazgatók büntetőeljárással, és esetleg polgári jogi felelősséggel is szembesülhetnek a vállalattal és hitelezőivel szemben.

Mit kell cégként ellenőrizni?

Ellenőrizd, hogy tudod-e igazolni a Wwft-megfelelőségedet, mert a nyomozók ezt a nyilvántartást kérik először.

• Dokumentált ügyfél-elfogadási folyamat és ügyfél-átvilágítás a Wwft értelmében, ahogyan azt a cikkünkben is kifejtettük. KYC vizsgálat.
• Az ügyfelenként és tranzakciónként elvégzett ellenőrzések nyilvántartása.
• Bizonyítékok arra vonatkozóan, hogy szokatlan tranzakciókat jelentettek az FIU-Nederlandnak, ahol a mutatók ezt megkövetelték.
• Egyértelmű belső utasítások, hogy egyetlen igazgató sem tekinthető úgy, mintha elfogadta volna a magatartást (51. cikk, Sr.).

Mit tehetünk Önért pénzmosási ügyben?

Büntetőjogászaink pénzmosással gyanúsított magánszemélyeket és vállalatokat védenek; holland büntetőjogi útmutatóink a kapcsolódó cikkeket tartalmazzák.

• Felkészítjük Önt az első rendőrségi kihallgatásra, és részt is veszünk rajta.
• Összegyűjtjük és bemutatjuk a pénz eredetét igazoló dokumentumokat.
• Panaszt (klaagschrift) nyújtunk be számláinak vagy vagyonának lefoglalása ellen az 552a. cikk alapján.
• A főügyészség büntetési igényét az irányelvével és a joggyakorlattal összevetve vizsgáljuk, és ahol a tények megengedik, enyhébb büntetés vagy közérdekű munka mellett érvelünk.
• A 36e. cikk szerinti külön elkobzási eljárásban járunk el.

Összegzésként

• A pénzmosás bűncselekmény a 420bis–420quater Sr. cikkek értelmében, nem pedig a Wwft értelmében.
• Szándékos pénzmosás esetén a maximális büntetés hat év, rendszeres pénzmosás esetén nyolc év, vétkes pénzmosás esetén pedig két év, mindegyik esetben ötödik kategóriájú pénzbírsággal sújtható.
• Az OM irányelve 25 000 eurótól érvényes, és követelését a gyanúsított szerepére, valamint a tisztára mosott pénzösszegre alapozza; a bíróságot ez nem köti.
• Ezt általában a jövedelem elkobzása követi, és a vagyontárgyakat gyakran már az elején lefoglalják.
• Kérj tanácsot az első interjúd előtt, és gyűjts össze dokumentumokat, amelyek igazolják, honnan származik a pénz.

Gyakran Ismételt Kérdések