Az európai kriptoeszközöket már nem a meglévő pénzügyi jogszabályok analógiája szabályozza. A kriptoeszközök piacairól szóló rendelet, más néven MiCA, egy erre a célra létrehozott európai rendszert hozott létre, és a kriptoeszköz-szolgáltatókra vonatkozó szabályai 2024 decemberének vége óta érvényesek. Ennek eredményeként az Európai Unióban a kriptoszolgáltatások nyújtásához mostantól engedély, nem pedig regisztráció szükséges, és az egyik tagállamban megszerzett engedély a többi tagállamban is érvényes lehet.
Hollandia esetében ez váltotta fel a korábbi helyzetet, amely szerint a pénzváltási és letétkezelői pénztárca-szolgáltatók kizárólag a pénzmosás elleni felügyelet céljából regisztráltak a De Nederlandsche Banknál, prudenciális vagy magatartási engedély nélkül.
Mit fedez a MiCA?
A rendelet a kriptoeszközök három kategóriáját különbözteti meg: az eszközre hivatkozó tokeneket, amelyek egy értékkosárra hivatkoznak; az elektronikus pénznemre hivatkozó tokeneket; és az egyéb kriptoeszközöket, amelyekbe a legtöbb token tartozik. Az első két kategória kibocsátói engedélykötelesek, valamint tartalékolási és visszaváltási követelmények vonatkoznak rájuk; a többi kategória kibocsátóinak közzé kell tenniük egy előírt tartalmi követelményeknek megfelelő tanulmányt, és felelősséget vállalnak annak pontosságáért.
A szolgáltatóknak – tőzsdéknek, letétkezelőknek, kereskedési platformoknak, brókereknek, portfóliókezelőknek, tanácsadóknak – kriptoeszköz-szolgáltatói engedélyre van szükségük, amely követelményeket tartalmaz az irányításra, a saját forrásokra, az ügyféleszközök megőrzésére és elkülönítésére, a panaszkezelésre, az összeférhetetlenségre és a kiszervezésre vonatkozóan. A MiCA bevezette a kriptovalutákra vonatkozó piaci visszaélésekre vonatkozó szabályozást is, amely kiterjed a bennfentes kereskedelemre, a jogellenes közzétételre és a piaci manipulációra.
Amit a MiCA nem fed le, ugyanilyen fontos: a pénzügyi eszköznek minősülő kriptoeszközök továbbra is a meglévő pénzügyi piaci jogszabályok hatálya alá tartoznak, és a teljesen decentralizált, azonosítható szolgáltató nélküli megállapodások kívül esnek rajta.
Pénzmosás elleni kötelezettségek
A kriptoszolgáltatók kötelezett entitások a pénzmosás elleni keretrendszer értelmében: ügyfél-átvilágítás, monitoring és a szokatlan tranzakciók jelentése. Ezzel párhuzamosan a pénzátutalásokról szóló rendelet kiterjeszti az utazási szabályt a kriptoátutalásokra, előírva, hogy a tranzakcióhoz csatolni kell a kezdeményező és a kedvezményezett adatait, beleértve a saját tárhelyen tárolt tárcákkal való ügyleteket is, meghatározott feltételek mellett.
A birtokos pozíciója
A holland törvények értelmében a kriptovalutát tulajdonolható, átruházható, lefoglalható és örökölhető vagyontárgynak tekintik. Ennek gyakorlati következményei vannak: a kriptovaluta a váláskor felosztandó vagyon közé tartozik, a hagyaték részét képezi, végrehajtás során lefoglalható, és adózási célból vagyonként kell bejelenteni. A hozzáférés visszatérő probléma ezekben a helyzetekben – az elveszett kulcsú vagyontárgyak a gyakorlatban elvesznek, bármilyen jogi helyzet is legyen.
Gyakorlati tanácsok vállalkozások számára
Három kérdés dönti el a legtöbb dolgot. Amit kínálnak, az engedélyt igénylő kriptoeszköz-szolgáltatásnak minősül, vagy kívül esik a definíciókon? Ha tokent bocsátanak ki, az melyik kategóriába tartozik, és ehhez milyen tanulmány vagy engedélyezés szükséges? És a pénzmosás elleni eljárásaik képesek-e a gyakorlatban, és nem csak papíron megfelelni az utazási szabálynak?
Tanács
Ügyvédeink tanácsot adnak engedélyezési és besorolási kérdésekben, token dokumentációban, pénzmosás elleni megfelelésben, valamint kriptovalutákkal kapcsolatos vitákban, beleértve a behajtást és a lefoglalást is. Kérjük, vegye fel velünk a kapcsolatot Law & More.
